GESTGovernança e disciplina financeira
Estabelecer alçadas e responsabilidades financeiras mínimas
A empresa sabe quem pode aprovar pagamentos, descontos, compras, crédito, retiradas e exceções financeiras?
Como fica quando está bem feito
A empresa define quem solicita, aprova, executa e registra decisões críticas, equilibrando agilidade e controle sobre pagamentos, compras, descontos, crédito e exceções.
Compra até X reais decide o comprador; entre X e Y precisa do gerente; acima de Y precisa da diretoria. A regra está escrita, é seguida, e exceções são registradas e revisadas. Não há gargalo nem risco.
Causas mais comuns
- Tudo sobe para o dono — gargalo total, risco de erro por sobrecarga
- Ou o oposto: tudo é decidido por quem está na frente — sem controle
- Não existe separação entre quem solicita, aprova e executa um pagamento
- Exceções aprovadas sem registro
Erros comuns ao implementar
- Confundir centralização com controle — dono que aprova tudo é gargalo, não controle
- Alçada definida mas não seguida
- Não separar quem compra de quem paga
- Reunião sem ata — decisão verbal vira esquecimento
Plano de ação
30 dias
- 1.Mapear todas as aprovações informais que acontecem hoje
- 2.Definir 3 faixas de valor com aprovadores distintos
- 3.Identificar onde a mesma pessoa compra, aprova e paga
60 dias
- 1.Publicar matriz de alçadas
- 2.Segregar funções críticas: compra, aprovação e pagamento
- 3.Criar formulário de exceção
90 dias
- 1.Revisar alçadas com base nos primeiros 2 meses
- 2.Registrar exceções mensalmente
- 3.Incluir cumprimento de alçadas na reunião mensal de resultado